Ist die Mehrwertsteuer im Preis enthalten, der in europäischen Geschäften angezeigt wird?

Ja. EU-Recht verlangt, dass Regalpreise die Mehrwertsteuer enthalten. Der Preis, den Sie sehen, ist der Preis, den Sie zahlen. Im Gegensatz dazu kommt die US-Sales-Tax an der Kasse dazu – ein 10-$-Artikel in einem Bezirk mit 8 % Steuer wird mit 10,80 $ abgerechnet.

Wie hoch ist der Regelsteuersatz in Deutschland, Frankreich und im Vereinigten Königreich?

Deutschland und Frankreich liegen beide bei 19–20 % (Deutschland 19 %, Frankreich 20 %). Das Vereinigte Königreich liegt bei 20 %. Ermäßigte Sätze von 5–10 % gelten in jedem Land für Lebensmittel, Bücher und ausgewählte Waren. Ungarn hat mit 27 % den höchsten Satz der EU.

Wie funktioniert die Mehrwertsteuer bei B2B-Käufen in der EU?

Ein Unternehmen, das von einem anderen EU-Unternehmen kauft, zahlt die Mehrwertsteuer auf der Rechnung, holt sie aber sofort als Vorsteuer zurück. Die Nettokosten sind für das kaufende Unternehmen null Mehrwertsteuer-Belastung. Über EU-Grenzen hinweg erzielt das Reverse-Charge-Verfahren dasselbe Ergebnis, ohne dass Geld über die Länder fließt.

Müssen US-Onlinehändler EU-Mehrwertsteuer erheben?

Ja, wenn die jährlichen B2C-Verkäufe an EU-Verbraucher 10.000 € übersteigen. Das One-Stop-Shop-Verfahren (OSS) der EU lässt ausländische Händler sich in einem EU-Land registrieren und an alle abführen. Viele kleine US-SaaS-Firmen, die seit 2015 digitale Produkte an EU-Kunden verkaufen, haben Mehrwertsteuerpflichten, derer sie sich womöglich nicht bewusst sind. Konsultieren Sie für Ihre konkrete Lage eine qualifizierte Steuerfachkraft.

Was ist das Wayfair-Urteil und warum ist es für die US-Sales-Tax wichtig?

South Dakota v. Wayfair (2018) stellte fest, dass Bundesstaaten von Onlinehändlern verlangen können, Sales Tax auf Basis wirtschaftlicher Aktivität (Umsatz oder Transaktionszahl) in diesem Staat zu erheben, selbst ohne physische Präsenz. Die meisten Staaten setzen nun Schwellen von 100.000 $ Umsatz oder 200 Transaktionen pro Jahr.

Warum ist die US-Sales-Tax aufwendiger zu verwalten als die EU-Mehrwertsteuer?

Die USA haben über 13.000 verschiedene Sales-Tax-Zuständigkeiten (Bund, Staat, County, Stadt) mit jeweils unterschiedlichen Sätzen und Artikelbefreiungen. Die EU-Mehrwertsteuer ist auf Unionsebene harmonisiert – eine Registrierung pro Land, standardisierte Satzbänder. Nach Wayfair drohen US-Onlinehändlern potenziell Compliance-Pflichten in jedem Staat zugleich, ohne zentrale Verrechnungsstelle.

Guide

Mehrwertsteuer vs. Sales Tax: warum der EU-Preis der Preis ist und der US-Preis nicht

Andere Mathematik, andere Mechanik, anderes Endkundenerlebnis. Beide bringen Einnahmen; nur eine taucht im Regalpreis auf.

By Buğra SözeriPublished May 16, 2026Updated May 31, 2026

Mehrwertsteuer (Value-Added Tax, VAT) und Sales Tax bringen dem Staat Einnahmen aus Konsumtransaktionen. Beide sind wirtschaftlich ähnlich: grob ein Prozentsatz des Einkaufs des Verbrauchers. Mechanisch und sichtbar sind sie sehr verschiedene Tiere, und der Unterschied prägt alles vom Preis-Psychologischen bis zur Unternehmensbuchhaltung.

Der Hauptunterschied

Die US-Sales-Tax kommt an der Kasse dazu. Der Regalpreis eines 10-$-Artikels wird in einem Bezirk mit 8 % Steuer an der Kasse zu 10,80 $. Die EU-Mehrwertsteuer ist im Regalpreis enthalten. Ein 10-€-Artikel kostet insgesamt 10 €; der zugrunde liegende Nettopreis (rund 8,40 € bei 19 % Mehrwertsteuer) ist für den Verbraucher unsichtbar.

Wie die Mehrwertsteuer mechanisch funktioniert

Die Mehrwertsteuer wird auf jeder Produktionsstufe erhoben, wobei jedes Unternehmen das zurückbekommt („Vorsteuer“), was seine Lieferanten ihm berechnet haben, und nur die Differenz auf das, was es verkauft hat, abführt.

Eine vereinfachte Kette bei 20 % Mehrwertsteuer:

Rohstofflieferant verkauft Material für 100 € + 20 € MwSt. an die Fabrik. Führt 20 € ab.
Fabrik macht daraus ein Produkt und verkauft es für 300 € + 60 € MwSt. an den Großhändler. Führt 60 € − 20 € (Vorsteuer) = 40 € ab.
Großhändler verkauft für 500 € + 100 € MwSt. an den Einzelhändler. Führt 100 € − 60 € = 40 € ab.
Einzelhändler verkauft für 1000 € + 200 € MwSt. an den Verbraucher. Führt 200 € − 100 € = 100 € ab.

Insgesamt erhobene Steuer: 20 € + 40 € + 40 € + 100 € = 200 € – genauso viel wie eine 20-prozentige Einzelhandels-Sales-Tax. Doch die Erhebung verteilt sich über die Kette, weshalb die Mehrwertsteuer schwerer zu hinterziehen ist (jedes Unternehmen hat einen Papier-Trail) und warum grenzüberschreitendes B2B reibungslos funktioniert (der Importeur holt die Mehrwertsteuer beim Eintritt zurück).

Wie die US-Sales-Tax funktioniert

Die Sales Tax wird nur bei der finalen Verbrauchertransaktion erhoben. Der Einzelhändler berechnet sie dem Verbraucher und führt sie an den Staat ab. B2B- und zwischenbetriebliche Käufe nutzen Wiederverkaufszertifikate, um die Steuer zu überspringen – der Großhändler berechnet keine Sales Tax auf das Produkt, das er an den Einzelhändler verkauft, weil dieser es weiterverkauft.

Komplikationen:

Staat + lokal. Jeder Staat legt einen Basissatz fest; Countys und Städte schlagen obendrauf. Steuersatz-Karten haben in den USA Tausende verschiedener Zuständigkeiten, nicht 50. Software wie Avalara und TaxJar existiert, weil die Stapelung für manuelle Bearbeitung zu komplex ist.
Artikelbefreiungen. Lebensmittel sind in manchen Staaten befreit, in anderen besteuert. Kleidung ist in Pennsylvania und New Jersey befreit, überall sonst besteuert. Selbst ein Steuersatz pro Staat verbirgt eine Komplexitätsschicht pro Artikel.
Ursprungs- vs. Bestimmungsbesteuerung. Welcher Steuersatz gilt, hängt davon ab, ob der Staat ursprungsbasierte (wo der Verkäufer ist) oder bestimmungsbasierte (wo der Käufer ist) Regeln nutzt. Wayfair (2018) verschob die meisten Online-Verkäufe auf das Bestimmungsland und verkomplizierte die Compliance für Fernabsatzhändler.

Sätze weltweit (2026)

Region	Regelsatz	Ermäßigte Sätze
EU-Minimum (laut Richtlinie)	15 %	≥ 5 % (optional stark ermäßigt ≥ 0 %)
Ungarn	27 %	18 % / 5 %
Schweden, Dänemark	25 %	12 % / 6 % (Schweden), kein ermäßigter (Dänemark)
Deutschland, Frankreich	19–20 %	5–10 %
Vereinigtes Königreich	20 %	5 % / 0 %
Japan (Verbrauchsteuer)	10 %	8 % auf Lebensmittel
Australien (GST)	10 %	0 % auf Grundnahrungsmittel, Gesundheit
Kanada (Bundes-GST + Provinz)	5 % Bund + 0–10 % Provinz	variiert
US-Bundesstaaten	0–7,25 % Staat + lokal	stark artikelabhängig

Was sich für B2B ändert

Unter der Mehrwertsteuer zahlt ein Unternehmen, das von einem anderen Unternehmen kauft, die Mehrwertsteuer, holt sie aber sofort zurück. Nettokosten: null Mehrwertsteuer-Belastung. Über Grenzen hinweg hält das Reverse-Charge-Verfahren den Prozess ohne Geldflüsse am Laufen: Der Käufer deklariert Vor- und Ausgangsmehrwertsteuer gleichzeitig auf denselben Import.

Unter der Sales Tax nutzt B2B Wiederverkaufszertifikate, um die Steuer auf weiterverkaufte Waren ganz zu überspringen. Für Dienstleistungen und Verbrauchsmaterialien (Büromaterial, Beratung) zahlt das Unternehmen Sales Tax wie ein Verbraucher – und kann sie nicht zurückholen.

Compliance-Last

Entgegen der Intuition ist die Mehrwertsteuer für grenzüberschreitenden E-Commerce oft einfacher, weil die Regeln EU-harmonisiert sind (One-Stop-Shop / OSS lässt Sie sich in einem EU-Land registrieren und an alle abführen). Die US-Sales-Tax ist für Onlinehändler schwieriger, weil Wayfair in jedem Staat Regeln zum wirtschaftlichen Nexus schuf, ohne Harmonisierung zwischen ihnen.

Für einen Endverbraucher

Drei praktische Erkenntnisse:

Der europäische Regalpreis ist, was Sie zahlen.Kein gedankliches Aufschlagen der Steuer nötig. Die Mehrwertsteuer steckt schon in der Zahl.
Der US-Regalpreis nicht. Rechnen Sie 6–10 % für Steuer dazu (variiert je Staat). Für eine schnelle Kopfschätzung: Verdoppeln Sie die erste Ziffer (eine 7-%-Steuer auf 10 $ ≈ 11 $; auf 30 $ ≈ 32 $).
Restaurantkarten in Europa nennen den All-in-Preis. Die Trinkgeldkonvention ist, aufzurunden oder maximal 5–10 % zu geben – der Service ist im Menüpreis enthalten, anders als in den USA, wo Trinkgeld Löhne ersetzt.

Durchgerechnetes Beispiel: dasselbe Produkt in drei Zuständigkeiten

Ein Paar Kopfhörer zu 100 € (netto), importiert nach Deutschland, Texas und ins Vereinigte Königreich.

Deutschland (19 % MwSt.): Regalpreis 119 €. Der Verbraucher sieht eine Zahl. Der Einzelhändler führt 19 € ans Finanzamt ab, nach Abzug der Vorsteuer aus dem Großhandelskauf (typischerweise 15–17 €, je nach Marge). Netto-Mehrwertsteuer-Abführung ≈ 2–4 € auf einen 19-€-Verkauf.
Texas (8,25 % kombinierte Staats- + lokale Sales Tax):Regalpreis 100 $. An der Kasse zahlt der Verbraucher 108,25 $. Der Einzelhändler führt 8,25 $ an den Texas Comptroller ab. Es gibt keinen Vorsteuerabzug – der Großhändler nutzte ein Wiederverkaufszertifikat, um die Sales Tax ganz zu überspringen.
Vereinigtes Königreich (20 % MwSt., aber regelbesteuert): Regalpreis 120 £, wenn das Produkt von der 100-€-äquivalenten Basis ausgehend bepreist wird. Britische Verbraucherpreise enthalten die Mehrwertsteuer per HMRC-Einzelhandelsregelung (Price Marking Order 2004) – der genannte Preis ist der All-in-Preis.
Grenzüberschreitende Wendung: Diese Kopfhörer online aus einem deutschen Shopify-Shop an einen texanischen Kunden zu verkaufen, erfordert entweder (a) eine De-minimis-Befreiung unterhalb der Schwelle (800 $ US-Einfuhrzollfreigrenze + bundesstaatliche Sales-Tax-Nexus-Schwellen) oder (b) eine US-Sales-Tax-Registrierung in jedem Staat, in dem wirtschaftliche Nexus-Auslöser greifen. Marketplace-Facilitator-Gesetze (44 US-Staaten bis 2026) verlagern die Erhebungslast auf die Plattform.

Häufige Fehler

US-Preise als „Steuer inklusive“ auszeichnen.Bundesrecht verlangt es nicht; Staatsrecht verbietet es oft zugunsten der Einzelposten-Sichtbarkeit. Ausländische Händler, die in die USA versenden, sollten Nettopreise mit einer Position für Staats- und Lokalsteuer an der Kasse anzeigen.
Annehmen, die EU-Mehrwertsteuer sei einheitlich. Regelsätze reichen von 17 % (Luxemburg) bis 27 % (Ungarn), und ermäßigte Sätze gelten für Lebensmittel, Bücher und Arzneimittel mit je Land sehr unterschiedlichen Listen. Das OSS-Verfahren harmonisiert die Registrierung, nicht den Satz.
Die Regeln für digitale Dienste vergessen.B2C-Verkäufe von E-Books, Software und SaaS von einem Nicht-EU-Händler an einen EU-Verbraucher lösen seit 2015 eine EU-Mehrwertsteuerregistrierung aus (MOSS, jetzt IOSS/OSS). Viele kleine US-SaaS-Firmen sind ungewollt nicht konform.
„Steuerfreie“ Ausfuhren genauso behandeln wie mehrwertsteuerbefreite Verkäufe. Ausfuhren aus der Mehrwertsteuerzone sind mit Nullsatz besteuert (Sie können die Vorsteuer dennoch zurückholen). Befreite Leistungen (z. B. Finanzdienstleistungen) lassen Sie die Vorsteuer nicht zurückholen. Anderer Code-Pfad; dasselbe Endkundenerlebnis.
Schwellen für den wirtschaftlichen Nexus ignorieren.Wayfair schuf Schwellen auf Staatsebene (üblicherweise 100.000 $ Umsatz oder 200 Transaktionen pro Jahr und Staat). Onlinehändler, die diese Schwellen überschreiten, schulden Sales Tax selbst ohne physische Präsenz im Staat.

Sonderfälle

Dropshipping. Verkäufer und Lager liegen in unterschiedlichen Zuständigkeiten; die Sales-Tax-Behandlung hängt davon ab, wo das Eigentum übergeht und wo die Lieferadresse liegt. Die Beschaffungsregeln unterscheiden sich von Staat zu Staat.
Digitale Güter und SaaS. In manchen Staaten steuerpflichtig (NY, WA, TX) und in anderen befreit (CA, FL). Abodienste überbrücken die Grenze, weil sie digitale Auslieferung mit periodischer Abrechnung kombinieren.
Gebrauchte / Second-Hand-Waren. Die EU-Differenzbesteuerung lässt Händler nur auf den Aufschlag Mehrwertsteuer berechnen, nicht auf den vollen Preis – relevant für Kunsthändler, Gebrauchtwagenhändler, Antiquitäten.
Wohltätigkeit und Non-Profit. US-501(c)(3)- Käufe sind mit einem staatlich ausgestellten Befreiungszertifikat befreit; EU-Wohltätigkeitsorganisationen zahlen Mehrwertsteuer und holen nur auf steuerpflichtige Aktivitätsinputs zurück (nicht erstattbare Mehrwertsteuer ist für sie ein realer Kostenposten).

Quellen: EU-Mehrwertsteuerrichtlinie 2006/112/EG; OECD Consumption Tax Trends 2024; US Streamlined Sales and Use Tax Agreement; South Dakota v. Wayfair, Inc. 585 U.S. ___ (2018); UK Price Marking Order 2004.

Frequently asked questions

Ist die Mehrwertsteuer im Preis enthalten, der in europäischen Geschäften angezeigt wird?: Ja. EU-Recht verlangt, dass Regalpreise die Mehrwertsteuer enthalten. Der Preis, den Sie sehen, ist der Preis, den Sie zahlen. Im Gegensatz dazu kommt die US-Sales-Tax an der Kasse dazu – ein 10-$-Artikel in einem Bezirk mit 8 % Steuer wird mit 10,80 $ abgerechnet.
Wie hoch ist der Regelsteuersatz in Deutschland, Frankreich und im Vereinigten Königreich?: Deutschland und Frankreich liegen beide bei 19–20 % (Deutschland 19 %, Frankreich 20 %). Das Vereinigte Königreich liegt bei 20 %. Ermäßigte Sätze von 5–10 % gelten in jedem Land für Lebensmittel, Bücher und ausgewählte Waren. Ungarn hat mit 27 % den höchsten Satz der EU.
Wie funktioniert die Mehrwertsteuer bei B2B-Käufen in der EU?: Ein Unternehmen, das von einem anderen EU-Unternehmen kauft, zahlt die Mehrwertsteuer auf der Rechnung, holt sie aber sofort als Vorsteuer zurück. Die Nettokosten sind für das kaufende Unternehmen null Mehrwertsteuer-Belastung. Über EU-Grenzen hinweg erzielt das Reverse-Charge-Verfahren dasselbe Ergebnis, ohne dass Geld über die Länder fließt.
Müssen US-Onlinehändler EU-Mehrwertsteuer erheben?: Ja, wenn die jährlichen B2C-Verkäufe an EU-Verbraucher 10.000 € übersteigen. Das One-Stop-Shop-Verfahren (OSS) der EU lässt ausländische Händler sich in einem EU-Land registrieren und an alle abführen. Viele kleine US-SaaS-Firmen, die seit 2015 digitale Produkte an EU-Kunden verkaufen, haben Mehrwertsteuerpflichten, derer sie sich womöglich nicht bewusst sind. Konsultieren Sie für Ihre konkrete Lage eine qualifizierte Steuerfachkraft.
Was ist das Wayfair-Urteil und warum ist es für die US-Sales-Tax wichtig?: South Dakota v. Wayfair (2018) stellte fest, dass Bundesstaaten von Onlinehändlern verlangen können, Sales Tax auf Basis wirtschaftlicher Aktivität (Umsatz oder Transaktionszahl) in diesem Staat zu erheben, selbst ohne physische Präsenz. Die meisten Staaten setzen nun Schwellen von 100.000 $ Umsatz oder 200 Transaktionen pro Jahr.
Warum ist die US-Sales-Tax aufwendiger zu verwalten als die EU-Mehrwertsteuer?: Die USA haben über 13.000 verschiedene Sales-Tax-Zuständigkeiten (Bund, Staat, County, Stadt) mit jeweils unterschiedlichen Sätzen und Artikelbefreiungen. Die EU-Mehrwertsteuer ist auf Unionsebene harmonisiert – eine Registrierung pro Land, standardisierte Satzbänder. Nach Wayfair drohen US-Onlinehändlern potenziell Compliance-Pflichten in jedem Staat zugleich, ohne zentrale Verrechnungsstelle.

Sources & references

Authoritative references cited by this piece. Verified by Buğra Sözeri on the dates shown and re-checked at every deploy.

European Commission — VAT rules and rates — Maßgebliche Referenz für die Mechanik, Sätze und im Artikel zitierten Bestimmungslandregeln der EU-Mehrwertsteuer(as of 2026-05-21)
Tax Foundation — State and Local Sales Tax Rates — Jährliche Referenz für die im Vergleich genannten US-Bundesstaaten- und kombinierten Sales-Tax-Satzbereiche(as of 2026-05-21)
OECD — Consumption Tax Trends — Länderübergreifende Vergleichsstudie zu Aufkommen und Inzidenz von Mehrwertsteuer und Sales Tax(as of 2026-05-21)
UK HMRC — VAT registration and rates — Britische gesetzliche Referenz für die in den durchgerechneten Beispielen genutzten Mehrwertsteuer-Schwellen und -Sätze(as of 2026-05-21)
US Supreme Court — South Dakota v. Wayfair, Inc. (2018) — Wegweisendes Urteil zur Etablierung des wirtschaftlichen Nexus für Sales-Tax-Pflichten von Fernabsatzhändlern(as of 2026-05-21)

Published May 16, 2026 · Last reviewed May 31, 2026